Прокат авто — это прибыльный бизнес. Но по закону с него нужно платить налоги. Открывать ИП, разбираться с бухгалтерией — это отпугнет любого. В 2019 году в Российской Федерации была введена в качестве глобального эксперимента «самозанятость».

Что такое самозанятость

С 2022 г. самозанятость доступна жителям всех регионов РФ. Разрешено вести дела и платить налог на профессиональный доход (НПД), не подавая отчетов, не ведя бухгалтерию.

Ограничения для самозанятых:

• деятельность должна быть разрешенной для НПД;
• нельзя нанимать сотрудников;
• заработок менее 2,4 млн. рублей в год.

Разрешено зарабатывать оказанием услуг, продажей товаров собственного производства и сдачей в наем жилья. Один человек может совмещать виды заработка в рамках самозанятости. Но можно ли сдавать машину в аренду как самозанятый?

Рассмотрим запреты:

• нельзя продавать подакцизные товары и то, что необходимо маркировать (духи, алкоголь, обувь, ювелирные изделия и т.д.);
• исключена перепродажа товаров, произведенных кем-то другим;
• запрещено добывать и продавать полезные ископаемые;
• нельзя оказывать услуги для другого продавца, получая за него деньги (например, можно быть курьером, но нельзя брать деньги за товар);
• нельзя сдавать нежилые помещения и земельные участки.

Ни слова о том, можно ли сдавать авто в аренду как самозанятый. Точное разъяснение легко получить из письменного разъяснения Министерства финансов РФ от 17.02.20 г. №03-11-11/10799. В нем говорится, что сдача в аренду автомобиля без водителя самозанятым не запрещена. Все, что не запрещено, то официально разрешено.

Следующий пункт — запрещено нанимать сотрудников. Если ваше дело как самозанятого — сдача машины в аренду, то все необходимо будет делать самостоятельно. Своими силами готовите машину, сами встречаете арендаторов. Вряд ли кому-то придет в голову нанимать для этого работников. Этот пункт можно пропустить.

Зарабатывать менее 2,4 млн. рублей в год будет не всегда просто. 2,4 млн. — это около 200 тыс. в месяц и примерно 6,67 тыс. в день. Если услуга в сутки стоит дешевле, то беспокоиться не о чем. Если собираетесь сдавать 2 и более авто напрокат или одну машину бизнес или премиум-класса, то придется придерживать прибыль в разрешенных рамках или переходить на другой налоговый режим.

Пример:

Юрий Иванович самозанятый и сдает в аренду Mersedes-Benz C-класса за 9500 рублей в сутки. За 11 месяцев 2021 г. он заработал 2,28 млн. рублей. Для удержания доходов в рамках самозанятости ему необходимо за последний месяц года заработать не более 120 000 рублей. Он принимает решение сдавать автомашину в декабре только 12 дней. В этом случае заработанное за 12 месяцев будет составлять 2 394 000 рублей.

Кому разрешено быть самозанятым

Самозанятым может стать любой человек, независимо от его основного рода занятий. Режим НПД не мешает официальной занятости или ИП.

Запрещено иметь статус самозанятых:

• нотариусам;
• медиаторам (посредникам в примирении конфликтных сторон);
• арбитражным управляющим;
• адвокатам.

Муниципальным и государственным служащим становиться самозанятыми можно только в случае сдачи в наем жилья.

Плюсы и минусы

Самозанятый может сдавать в аренду машину, сделав это своим постоянным источником заработка. Выйти из тени — главная причина оформления НПД. Все заработки легальны, ФНС не к чему придраться.

Преимущества:

• легальность;
• все действия через личный кабинет приложения «Мой налог»;
• открытие и закрытие за минуты;
• отсутствие отчетности;
• автоматический расчет налога;
• не требуется онлайн-касса;
• возможность работы с ООО и ИП;
• формирование чеков на сайте;
• мгновенная выдача справок формы 2-НДФЛ;
• минимальная налоговая ставка (4–6%).

Недостатки:

• ограничение прибыли;
• невозможность нанять сотрудников;
• отсутствие соцпакета (оплачиваемый отпуск, больничный);
• трудовой стаж не идет;
• налоги оплачиваются ежемесячно;
• не учитываются расходы;
• невозможно произвести налоговый вычет.

Как стать самозанятым для сдачи машины в аренду

Регистрация займет несколько минут. Выходить из дома необязательно. Существует три пути оформления самозанятости для сдачи автомобиля в аренду:

• в мобильном приложении «Мой налог»;
• с компьютера в личном кабинете плательщика НПД;
• в банке.

Через мобильное приложение

Подойдет планшет или смартфон. Необходимо скачать приложение в Google Play или App Store. При первом открытии на экране появится приветствие и кнопка «Далее». Она переносит пользователя на страницу с правилами и согласием на обработку персональных данных. Следует поставить галочки и перейти к следующему этапу.

Выбрать способ регистрации:

• по паспорту (при отсутствии аккаунтов на сайте ФНС или в «Госуслугах»);
• посредством «Госуслуг» (если есть учетная запись на портале);
• через личный кабинет физлица ФНС (логин и пароль получают в ФНС).

В конце останется придумать пин-код для входа в приложение.

По паспорту

Вписать номер мобильного телефона, дождаться SMS с кодом и ввести его в специальное поле. Далее выбрать регион оказания услуг. Для сканирования страницы паспорта навести камеру телефона и кликнуть «Распознать». Подтвердить, если сканирование завершилось успешно. Если нет, повторить процедуру.

Сделать селфи. На нем должно быть видно лицо: полностью, без очков и головного убора, лоб открыт. Это подтверждение личности. Загрузка фото начнется, когда моргнете. Останется кликнуть кнопку «Подтверждаю». Налоговая инспекция будет уведомлена автоматически.

Через Госуслуги

Имея подтвержденный в МФЦ аккаунт на портале «Госуслуги», зарегистрироваться самозанятым проще всего. Необходимо выбрать соответствующий способ регистрирования, вписать номер телефона и потом код из sms. Далее выбрать регион, ввести номер ИНН и кликнуть «Подтверждаю».

ЛК ФНС

Принцип тот же: выбираем соответствующий способ, вводим реквизиты личного кабинета на сайте ФНС, вписываем номер телефона и ответный код, выбираем регион и подтверждаем.

С компьютера

Процесс похож на работу с мобильного, но нет оформления по паспорту. Для выбора сферы занятий войдите во вкладку «Настройки» и далее в «Профиль». Там кликните на «Редактировать», выберите все подходящие варианты деятельности. Ограничений по количеству нет.

Через банк

Сейчас около 20 банков РФ предлагают подобные услуги. Условия могут отличаться. Но зарегистрироваться можно как в мобильном приложении банка, так и в его десктопной версии.

Пользователю могут предложить открытие отдельного счета, автоматическую выдачу чеков клиентам и т.п. Сам процесс прост и сопровождается подробными инструкциями.

Лучше завести отдельный счет для получения денежных средств. Другие деньги на счет класть не надо, иначе система посчитает это прибылью.

Заявление в ФНС отправляется само. Уже через несколько минут придет СМС с поздравлением. Но окончательно процесс завершится, когда придет СМС-уведомление от налоговой. Это занимает не больше 1 дня.

Сколько платить

Учитываются все полученные денежные средства, без вычета расходов и комиссий. При работе с физическими лицами платите 4%, с юридическими — 6%. Каждый самозанятый единожды получает 10000 бонусов, которые постепенно расходуются на оплату налоговых сборов. Если сделка с физлицом, то бонусами восполнится 1%, с юрлицом — 2%. И так будет, пока бонусы не закончатся.

Пример:

Юрий Иванович в декабре 2021 года сдавал Мерседес 12 дней: 4 дня частному лицу и 8 дней фирме. За это время он заработал 38000 и 76000 рублей соответственно. За работу с частным лицом надо заплатить 1520 руб., с фирмой — 4560 руб. Если есть бонусы, то числа уменьшатся до 1140 и 3040 руб. соответственно. То есть потребуется оплатить не 6080, а 4180 руб.

Если прибыли нет, то отчисления в ФНС отсутствуют. При начислении менее 100 руб. сумма переносится на следующий месяц.

Сведения о сделках следует вводить в систему самостоятельно. Для этого в приложении кликнуть по кнопке «Новая продажа», указать заказчика и полученную сумму. Если в качестве арендатора выступает юрлицо, то указывается его ИНН.

Налог по каждой сделке рассчитывается сразу, но общий счет появится 9–12 числа следующего месяца. Оплатить желательно до 25-го числа. В случае просрочки платежа будут начислены пени.

Отчисления

Из уплаченного 37% отправляется на ОМС. В Пенсионный фонд взносы не делаются, поэтому трудовой стаж не идет. Его можно «купить», делая добровольные взносы в ПФР.

Фонд социального страхования не получит денег от самозанятого, сдающего напрокат авто. Добровольные взносы принимаются только от самозанятых со статусом ИП. Поэтому не стоит рассчитывать на выплату декретных и больничных.

Как сдавать авто самозанятом

Чтобы сдать машину в аренду, будущих клиентов можно найти на сайте объявлений или другим способом. Но при аренде авто у самозанятого договор — настоящая головная боль. Его важно правильно составить, распечатать, подписать. Проще, когда юридическими вопросами занимается кто-то другой. Отличный вариант — сервис RentRide. С ним можно не заботиться о поиске клиентуры и составлении договоров. Всем занимается сервис проката авто.

Простая регистрация, быстрая проверка документов, несколько качественных фото салона и кузова, описание услуги и указание цены за сутки — рекламное предложение готово. Можно предложить дополнительные услуги, например «без депозита» или «КАСКО посуточно.

Арендатор оставит заявку на определенный период времени. Если арендодатель ее подтвердит (то есть машина свободна), то участники сделки созвонятся и договорятся о встрече. Оплата поступает через сервис — и машина считается забронированной.

Если владелец не установил ограничения, то ехать разрешается в любую точку России. RentRide категорически запрещает использовать арендуемые через сервис автомобили в коммерческих целях (такси, платная транспортировка грузов), защищая интересы владельцев машин.

Вместе с оплатой с арендующего удерживается депозит (размер зависит от класса авто). Это страховка на случай возникновения споров, когда пришли штрафы за нарушения ПДД или есть мелкие повреждения, а арендатор отказывается платить. При отсутствии претензий депозит в полном объеме возвращается арендатору.

Для берущих транспортное средство на длительный срок предусмотрены скидки. Их размер устанавливает арендодатель. Предусмотрено снижение цены за длительность от 4, 7, 14 и 21 суток.

Договор аренды авто с самозанятым лицом при работе через RentRide заключается электронно, равно как и акты приема-передачи. Доходом считается сумма, поступившая на счет (без комиссии сервиса).

Также можно зарабатывать на платных дополнительных услугах. Список для примера:

• подача и забор машины в выбранном арендодателем месте;
• предоставление автохолодильника;
• оснащение транспортного средства багажником на крышу и креплениями для вещей;
• украшение транспорта для свадьбы или другого торжества.

Для заработка самозанятым нужно только подготавливать машину и встречаться с клиентами. Остальное сделает за них RentRide.